第十章产业资本与金融资本融合：财务公司运作·２３７·２．超额存款准备金管理超额存款准备金是指存放中央银行的超过法定存款准备金部分的资金。由于考虑支付资金汇划费用以及方便缴存而采取法定存款准备金计算金额取整等因素的影响，因而实际存放中央银行账户的资金通常会大于法定存款准备金而存在一定差额。
目前，中央银行已经取消了对存款性金融机构超额准备金比率的要求，在账户管理上，将法定存款准备金率和超额存款准备金率合二为一，仅开立一个中央银行的准备金存款账户。
随着存款准备金职能的不断丰富，存款准备金已由起初的保证支付功能，逐渐成为一种控制信贷规模和货币供给的数量型货币政策工具。中央银行不定期地调整存款准备金率，对其实行严格按旬考核，并依据《中国人民银行法》第四十六条规定对违反存款准备金规定的行为实施处罚，因此准确掌握中央银行对法定存款准备金的考核期间，显得尤为重要。考核规定是当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，中央银行的存款准备金账户余额与上月末的一般存款余额之比不得低于规定的存款准备金比率。
八、存放同业资金管理存放同业资金是指银行或非银行金融机构存放在其他银行和非银行金融机构的款项。对财务公司而言，主要是指公司存放在商业银行的各类存款。
